В социальных сетях, да и по старинке в разговорах на лавочках активно распространяется информация о том, что все поступления на банковскую карту будут облагаться налогом на доходы физических лиц. Якобы налог начислят по умолчанию, а если поступление не являлось доходом, то нужно будет это объяснять и доказывать.
Отметим, что подобная информация появилась не впервые, и в прошлую «волну» никакого тотального зачета всех поступлений в налогооблагаемую базу не произошло. Откуда же взялся повтор интереса к теме?
Дело в том, что вступили в силу поправки в законодательство, направленные на борьбу с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма. С 1 июня 2025 года Росфинмониторинг может направить в банк требование о приостановке операций клиента на срок до 30 дней, если заподозрит, что перевод связан с отмыванием криминальных доходов или украденными деньгами.
А с 1 сентября 2025 года банки будут обязаны внимательнее следить за операциями клиентов, чтобы защитить их счета от действий мошенников, и передавать информацию оперативникам или ФСБ по запросу. Банки смогут ограничить снятие наличных в банкомате на сумму до 100 000 рублей в месяц (если клиент или средство платежа внесены в специальную базу данных) или до 50 000 рублей на 48 часов (при подозрении, что клиент попал под влияние мошенников).
Также, если ранее все переводы до 15 000 рублей проводились без идентификации, а при большей сумме — проходили упрощенную, то теперь переводы на сумму от 15 000 до 100 000 рублей будут проходить упрощенную идентификацию, а свыше этой суммы — процедуру полной идентификации отправителя и получателя.
При этом ни одна из действующих норм не дает право удерживать налог с поступлений без проверки.
Вообще закон говорит о том, что если человеку на карту перевели оплату товаров или услуг или средства от продажи имущества, то он должен заявить об этом в налоговую инспекцию и оплатить налог. Если же это перевод, не несущий получателю экономической выгоды, то и налога быть не может. Как известно, деньги друг другу на карты часто переводят члены одной семьи, в «цифре» ведется сбор средств родительскими комитетами, да и друзья, скидываясь на еду или кино, обычно делают это в безналичном варианте. Обложение таких переводов налогом было бы прямым нарушением закона.
Возникает вопрос: а планирует ли налоговая инспекция как-то отслеживать, что из переводов – теневой доход, а что – просто финансовая помощь родителей студенту или сбор денег родителями класса на шторы?
На практике налоговая инспекция обнаруживает неуплаченные налоги в следующих случаях. Во-первых, если человек неправильно посчитал налоговую базу, это выплывает при камеральной проверке. Кроме того, в рамках межведомственного взаимодействия налоговая получает сведения о сделках с недвижимостью и другими объектами. Так что утаить продажу автомобиля не получится. И наконец, если НДФЛ не удержал налоговый агент (например, работодатель по ошибке или другим причинам), то это обнаружится при проверке его отчетности.
По мнению экспертов, привлечь внимание налоговых органов и стать поводом для проверки могут:
- переводы от юридических лиц или ИП без договора;
- регулярные переводы от одного и того же лица;
- частые переводы от разных лиц с назначением платежа, указывающим на оплату услуг или товаров.
При этом основанием для проверки должно быть сочетание факторов: регулярность, содержание назначения и статус отправителя. Далее в случае запроса пояснения, опроса свидетелей, подготовки акта и т. д. вполне возможно налогообложение, но никак не автоматически и не применительно ко всем переводам.
Подготовила Ольга ГАЙВОРОНСКАЯ.
